⭐️ Checkliste zum Jahreswechsel 2025/26 für Ihre Buchhaltung

Der Jahreswechsel ist nicht nur ein kalendarischer Neustart, sondern auch ein wichtiger Meilenstein in der Buchhaltung.

Für Unternehmen jeder Größe bringt der Übergang ins neue Kalenderjahr zahlreiche administrative und steuerliche Aufgaben mit sich. Um sicherzustellen, dass Sie alle notwendigen Schritte rechtzeitig planen und umsetzen können, haben wir eine umfassende Checkliste für Sie erstellt.

So haben Sie die wichtigsten Themen im Blick und können mit Ihrer Buchhaltung entspannt ins neue Jahr starten.

Die folgenden Schritte sind für einen reibungslosen Übergang Ihrer Buchhaltung ins neue Jahr und für alle Unternehmensformen relevant.

Ein regelmäßiger Abgleich Ihrer Buchungskonten mit den Bank- und Kassensalden ist entscheidend, um Unregelmäßigkeiten frühzeitig zu erkennen.

Durch diese Abstimmung lassen sich typische Fehler oder Auffälligkeiten schnell aufdecken. Dazu gehören beispielsweise doppelte Buchungen, fehlende oder fehlerhafte Belege, fehlende Zahlungseingänge, Kassenfehlbestände oder ungewöhnliche Abbuchungen.

Der Jahreswechsel 2025/26 bietet eine ausgezeichnete Gelegenheit, um diese Aufgabe abzuschließen und sicherzustellen, dass Sie sie auch im neuen Jahr nicht aus den Augen verlieren.

Zum Jahresanfang müssen die Salden der Bestands- und Finanzkonten in das neue Geschäftsjahr übernommen werden. Diesen Vorgang nennt man Saldenvortrag.

Die Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung (GoBD) verlangen, dass die Buchführung nachvollziehbar und periodengerecht ist. Ohne Saldenvorträge wäre das neue Geschäftsjahr nicht korrekt rekonstruierbar.

Wir empfehlen, die Aktualisierung Ihrer Salden direkt durchzuführen, sobald Sie alle Buchungen für das Vorjahr abgeschlossen haben.

Eine der wichtigsten Vorgaben aus dem deutschen Steuerrecht bei der Vergabe von Rechnungsnummern ist, dass jede Nummer eindeutig und fortlaufend sein muss.

Das dient der Nachvollziehbarkeit und der eindeutigen Zuordnung bei Steuer- und Buchprüfungen, damit jede ausgestellte Rechnung eindeutig identifizierbar ist.

Daher darf keine Rechnungsnummer doppelt vergeben sein, auch nicht über den Jahreswechsel hinweg.

Das One-Stop-Shop-Verfahren (OSS-Verfahren) betrifft Unternehmen, die Waren oder Dienstleistungen an Privatpersonen in anderen EU-Mitgliedstaaten verkaufen.

Sie müssen sich für das OSS-Verfahren registrieren, wenn Ihre gesamten grenzüberschreitenden Umsätze an Privatpersonen innerhalb der EU die Umsatzschwelle von 10.000 € netto im laufenden oder vorangegangenen Kalenderjahr überschreiten.

Wenn Sie bereits für das OSS-Verfahren registriert sind und Verkäufe an Privatpersonen in anderen EU-Mitgliedstaaten getätigt haben, müssen Sie eine manuelle Steueranmeldung im Onlineportal BOP des Bundeszentralamts für Steuern (BZSt.) einreichen.

Hier finden Sie Anleitungen zu wichtigen steuerlichen Meldungen rund um die Umsatzsteuer.

Wenn Sie Ihre Umsatzsteuer-Voranmeldung monatlich abgeben und eine Dauerfristverlängerung beantragen, müssen Sie eine Sondervorauszahlung an das Finanzamt leisten.

Am Jahresende wird diese Sondervorauszahlung vom Finanzamt zurückerstattet, sofern sie mit der Umsatzsteuer-Voranmeldung für Dezember korrekt verrechnet wurde.

Der für Sie geltende Meldezeitraum zur Abgabe Ihrer Umsatzsteuer-Voranmeldung (USt-VA) kann sich je nach Höhe Ihrer Steuerschuld im Vorjahr ändern.

Prüfen Sie rechtzeitig, ob dies bei Ihnen der Fall ist, damit Sie Ihre zukünftigen Meldungen zum richtigen Zeitpunkt übermitteln.

Als Kleinunternehmen dürfen Sie die Kleinunternehmerregelung nutzen, solange Ihr Umsatz die Grenze von 25.000 € pro Jahr nicht überschreitet.

Wenn Sie diese Grenze überschreiten, müssen Sie zu Beginn des nächsten Geschäftsjahres zur Regelbesteuerung wechseln.

Die Einnahmen-Überschussrechnung (EÜR) ist eine vereinfachte Methode der Gewinnermittlung.

Der Jahreswechsel läutet die Vorbereitungen für Ihren anstehenden Jahresabschluss ein.

Hier finden Sie Informationen zur Zusammenstellung der Unterlagen, den Abgabefristen und wie Sie Ihre Buchhaltung optimal vorbereiten.

Datentransfer an smartsteuer

Wenn Sie Ihre Steuererklärungen für den Jahresabschluss eigenständig und ohne Unterstützung einer Steuerkanzlei erstellen, finden Sie hier alle Informationen für einen reibungslosen Datentransfer an smartsteuer.

Die Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) ist neben der Bilanz ein zentraler Bestandteil des Jahresabschlusses für bilanzierende Unternehmen.

Vorbereitung des Jahresabschlusses mit Bilanz

Mit dem Jahreswechsel beginnen die Vorbereitungen für Ihren Jahresabschluss. Hier finden Sie Informationen zur Zusammenstallung, den Abgabefristen und wie Sie Ihre Buchhaltung optimal vorbereiten.