In diesem Artikel erfahren Sie, wie Sie in Lexware Office Angebote und Rechnungen für begünstigte Photovoltaikanlagen mit 0 % Umsatzsteuer (Nullsteuersatz) erstellen — von der Einstellung bis zum fertigen Beleg. Den rechtlichen Hintergrund zum Nullsteuersatz finden Sie in unserem Übersichtsartikel zum Jahressteuergesetz 2022.
Dazu beantworten wir die folgenden Fragen:
Welche Einstellungen muss ich vornehmen?
Wie erstelle ich einen Beleg mit Nullsteuersatz?
Warum wird mir die Einstellung nicht angezeigt?
Warum erscheint bei mir die Buchungskategorie „Photovoltaikanlagen" nicht?
Worauf muss ich bei der Erstellung achten?
Welche Einstellungen muss ich vornehmen?
Um Belege mit Nullsteuersatz erstellen zu können, aktivieren Sie zunächst die entsprechende Einstellung in Lexware Office. Rufen Sie nach dem Login den Pfad Zahnrad → Allgemeine Einstellungen auf.
Scrollen Sie zum Eintrag Nullsteuer bei Photovoltaikanlagen und aktivieren Sie die Auswahl Ja, zusätzliche Buchungskategorie „Photovoltaikanlagen" für Nullsteuer bei Belegerstellung anzeigen. Vergessen Sie nicht, die Seite zu speichern.
Wie erstelle ich einen Beleg mit Nullsteuersatz?
Wenn Sie die Einstellung Nullsteuer bei Photovoltaikanlagen aktiviert haben, steht Ihnen im Belegeditor die Buchungskategorie Photovoltaikanlagen zur Verfügung. Sie können diese für alle Belegtypen verwenden — wie Angebote, Rechnungen, Abschlagsrechnungen oder Schlussrechnungen.
Sie finden die neue Buchungskategorie, nachdem Sie einen Kunden ausgewählt haben, am oberen rechten Rand des Belegeditors:
Als Standard bleibt die Buchungskategorie Normale Rechnung ausgewählt. Neu zur Auswahl steht die Buchungskategorie Photovoltaikanlagen. Mit dieser Auswahl stellt Lexware Office zwei Sachverhalte sicher:
Alle Belegpositionen werden mit 0 % Umsatzsteuer (Nullsteuersatz) ausgewiesen. Verwenden Sie ein Produkt oder einen Service aus den Stammdaten, so übernimmt Lexware Office den Netto-Preis.
Bei der Buchung des Belegs verwendet Lexware Office die korrekten Buchungskonten für Umsätze nach dem Jahressteuergesetz 2022. Dadurch werden Ihre Umsätze korrekt in der Umsatzsteuervoranmeldung ausgewiesen.
Sie können das Ergebnis jederzeit über Weiter zur Vorschau prüfen. Wenn Sie die Buchungskategorie nicht mehr benötigen, können Sie die Einstellung unter Zahnrad → Allgemeine Einstellungen jederzeit deaktivieren.
Warum wird mir die Einstellung nicht angezeigt?
Die Option Nullsteuer bei Photovoltaikanlagen (unter Zahnrad → Allgemeine Einstellungen) wird nicht angezeigt, wenn Sie in Lexware Office von der Umsatzsteuer befreit sind — zum Beispiel durch die Aktivierung der Kleinunternehmer-Regelung. In diesem Fall steht der Nullsteuersatz für Photovoltaikanlagen nicht zur Verfügung.
Warum erscheint bei mir die Buchungskategorie Photovoltaikanlagen" nicht?
Folgende Voraussetzungen müssen erfüllt sein, damit die Buchungskategorie Photovoltaikanlagen im Belegeditor erscheint:
Die Einstellung Nullsteuer bei Photovoltaikanlagen ist unter Zahnrad → Allgemeine Einstellungen aktiviert.
Der Kontakt für den Beleg ist angelegt und eine Adresse in Deutschland ist ausgewählt.
Das Belegdatum bzw. das Liefer- oder Leistungsdatum liegt im Jahr 2023 oder später.
Worauf muss ich bei der Erstellung achten?
Der Nullsteuersatz gilt gemäß § 12 Abs. 3 UStG (Nullsteuersatz für begünstigte Photovoltaikanlagen) nur für bestimmte Umsätze. Achten Sie darauf, auf einem Beleg mit der Buchungskategorie Photovoltaikanlagen ausschließlich solche Positionen aufzunehmen. Liefern Sie an denselben Kunden weitere Positionen, die nicht unter den Nullsteuersatz fallen, erstellen Sie dafür einen gesonderten Beleg mit der Buchungskategorie Normale Rechnung.
Das Belegbild können Sie zusätzlich wie folgt anpassen:
Nutzen Sie den Einleitungstext oder den Hinweistext, um darauf hinzuweisen, dass der Beleg ausschließlich Positionen mit Nullsteuersatz gemäß § 12 Abs. 3 UStG enthält.
Die 0 % Umsatzsteuer wird standardmäßig oberhalb des Gesamtbetrags ausgewiesen. Wenn Sie die Steuer auch auf Positionsebene darstellen möchten, stellen Sie die Anzeige der Umsatzsteuer auf Positionsebene im Drucklayout ein (→ Mehr Informationen). Tipp: Legen Sie ein alternatives Layout an (→ Mehr Informationen), das Sie ausschließlich für Belege mit Photovoltaikanlagen verwenden.