Mithilfe des One-Stop-Shop-Verfahrens (OSS) melden Sie Ihre Umsätze mit EU-Zielland-Steuer quartalsweise dem Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) über deren Onlineportal (BOP). Hierzu stellt Lexware Office Ihnen einen Export der OSS-Umsätze bereit:
Vereinzelt kann es vorkommen, dass das BOP den Import der Umsatz-Datei mit der Fehlermeldung "Die von Ihnen übertragenen Daten enthalten Fehler" abbricht.
Dieser Fehler kann u.a. dann entstehen, wenn Sie eine Einnahmenminderung / Rechnungskorrektur mit Leistungsdatum in dem betroffenen Quartal erstellt haben, welche sich jedoch auf eine Einnahme eines vorherigen Quartals bezieht.
Dies kann dazu führen, dass für eine Kombination aus Land und Steuersatz im Export ein negativer Steuerbetrag vorhanden ist. Dies ist aus Sicht des BOP ungültig und der Import bricht ab.
Wie löse ich das Problem?
Die Importdatei muss bearbeitet werden. Der Korrekturdatensatz ist dabei manuell in der Datei einzutragen.
Identifizieren Sie dafür zunächst die ursprüngliche Rechnung, sowie die Einnahmenminderung bzw. die Rechnungskorrektur.
Tipp: Die jeweiligen Belege lassen sich über den Export der "Ein- und Ausgangsbelege" finden. Exportieren Sie dabei das entsprechenden Quartal. Die Datei kann dann innerhalb von Excel nach dem jeweiligen Land gefiltert werden.
Die jeweilige Korrektur ist dann wie folgt durchzuführen:
⚙️ Beispiel:
Eine finnländische Einnahme in Höhe von 79,99 € aus den Quartal 4/2024 wird im Quartal 1/ 2025 auf 0,00 € gemindert.
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Folgender Datensatz war im OSS-Export des Quartal 4/ 2024 enthalten:
3,FI,STANDARD,25.50,63.74,16.25,
✏️ Legende:
3=Warenlieferung, Land, Umsatzsteuertyp (ermäßigt oder Standard), Steuersatz, Nettobetrag(BMG), Steuerbetrag
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Folgender Datensatz ist nun durch die Einnahmenminderung im OSS-Export für das Quartal 1/ 2025 enthalten:
3,FI,STANDARD,25.50,-63.74,-16.25,
Dieser Datensatz mit den negativen Beträge muss aus der Datei manuell entfernt werden.
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Der richtige Korrekturdatensatz wird am Ende der Datei eingefügt.
Dieser sieht in diesem Fall wie folgt aus:
6,FI,2024,4,63.74,0,
✏️ Legende:
6 = Korrektur, Land, gemeldet im Jahr, gemeldet in Quartal, ursprünglich gemeldeter Betrag, korrigierter Betrag.
💡 Mehr zum Datensatz und die jeweiligen Kürzel der Länder finden Sie hier:
One Stop Shop, OSS, BOP, BZSt, Datenimport