Eine Summen- und Saldenliste (SuSa) ist eine zentrale Übersicht aus der Finanzbuchhaltung, die für jedes Konto den gesamten Buchungsverkehr eines bestimmten Zeitraums zusammenfasst.
Sie zeigt sowohl die Summen der Soll- und Haben-Buchungen als auch die daraus resultierenden Salden – also die Differenz zwischen Soll und Haben.
Damit bietet die SuSa einen schnellen und strukturierten Überblick über die finanzielle Lage eines Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt.
In diesem Artikel erfährst du, was das im Detail bedeutet, wo du die SuSa in Lexware Office findest und wie du sie exportieren kannst.
ℹ️ Information: Wir haben die Buchhaltung weiterentwickelt.
Die neue Version mit einer Summen- und Saldenliste ist bereits für einige Kund:innen verfügbar und wird schrittweise für alle freigeschaltet.
Dieser Artikel beschreibt die neue Version.
Wo findest du die Summen- und Saldenliste?
Die Summen- und Saldenliste findest du im Menü unter Buchhaltung > Summen- und Saldenliste. Dort wählst du einen Monat oder ein Quartal aus und siehst alle Konten, auf die in diesem Zeitraum gebucht wurde.
Wofür nutzt du die Summen- und Saldenliste?
Die Summen- und Saldenliste hilft dir in diesen Situationen:
Buchhaltung prüfen: Auffällige oder falsche Buchungen erkennst du am ungewöhnlichen Saldo eines Kontos, z. B. vor dem Jahresabschluss.
Unterlagen für die Steuerberatung: Viele Steuerberatungen fordern die Summen- und Saldenliste monatlich oder quartalsweise an.
Ergänzung zur BWA und zum Jahresabschluss: Die Summen- und Saldenliste zeigt die Kontenwerte, die in die betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA) und den Jahresabschluss einfließen.
Betriebsprüfung: Bei einer Betriebsprüfung belegst du mit der Summen- und Saldenliste die Salden deiner Konten.
Aufbau der Summen- und Saldenliste
Für jedes Konto (z. B. Bank, Forderungen, Verbindlichkeiten, Erlöse) zeigt die SuSa :
das Anfangssaldo (Saldovortrag zum Periodenbeginn)
die Summe Soll (alle Sollbuchungen der Periode)
die Summe Haben (alle Habenbuchungen der Periode)
den Saldo (aktueller Kontostand am Ende der Periode)
Anders als ein Kontoblatt, welches nur ein einzelnes Konto mit allen Einzelbuchungen zeigt, gibt die SuSa also einen Überblick über alle Konten gleichzeitig – jedoch ohne die Einzelbuchungen im Detail.
Wie ist die Summen- und Saldenliste zu verstehen?
✅ Kontonummer und Kontenname:
Ganz links findest du die bebuchten Konten mit Kontonummer und Kontennamen. Hier findest du auch den Absprung zum Kontenblatt (siehe auch "Der Kontoauszug bzw. das Kontenblatt)
✅ Saldenvortrag
Der Saldenvortrag bzw. Saldovortrag gibt dir einen Überblick über die Bestände, die zum 31. Dezember des Vorjahres vorhanden waren. Dabei werden ausschließlich die Salden der Bestandskonten – wie z.B. Kasse, Bank oder Verbindlichkeiten – in das neue Geschäftsjahr vorgetragen.
Ein Saldenvortrag ist also die Übertragung des Schlusssaldos eines Kontos aus einem abgelaufenen Geschäftsjahr als Anfangsbestand in das neue Geschäftsjahr.
Er sorgt dafür, dass die Zahlen lückenlos weiterlaufen.
Der Saldenvortrag ist manuell durchzuführen. Die Salden der Bestandskonten kannst du jederzeit über Buchhaltung > Journal > +Buchung hinzufügen aktualisieren. Klicke dafür auf:
Saldenvortrag Bank für deine Banksalden
Saldenaktualisierung für alle vorzutragenden Bestandskonten
✅ Soll- und Haben
In der doppelten Buchführung gibt für jeden Geschäftsvorfall immer mindestens eine Soll- und mindestens eine Habenbuchung.
Jedes Konto kann dabei sowohl im Soll als auch im Haben bebucht werden.
Das Soll ist dabei immer die linke Seite, und das Haben ist immer die rechte Seite.
Beispiel: Du überweist Miete (ohne USt) für dein Geschäft.
Buchungssatz: Soll Mietaufwand 500 € an Haben Bank 500 €
Wie sich eine Buchung auf die Soll-oder Habenseite auswirkt, hängt vom Typ des Kontos ab:
Aktivkonten (z. B. Kasse, Bank, Maschinen):
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Passivkonten (z. B. Eigenkapital, Kredite/Verbindlichkeiten):
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Aufwandskonten (Kosten wie Miete, Löhne):
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Ertragskonten (Einnahmen, Umsatzerlöse):
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Diese Soll- und Habenbuchungen werden gesammelt zum ausgewählten Monat bzw. Quartal in der SuSa angezeigt (siehe blaue Markierung).
Gleichzeitig werden auch die kumulierten Soll- und Habenbuchungen vom Jahresbeginn bis zum ausgewählten Zeitraum dargestellt (siehe schwarze Markierung).
Tipp 🌵 : Willst du die Werte aus der SuSa für ein bestimmtes Jahr einsehen? Wähle dafür den Dezember bzw. das 4. Quartal aus. Dann erhältst du die kumulierten Werte von Januar bis Dezember.
✅ Saldo
Das Saldo wird zum ausgewählten Zeitraum angezeigt.
Er entspricht dem Rest- oder Differenzbetrag, den man erhält, wenn man die Summe der Soll-Seite und die Summe der Haben-Seite eines Kontos voneinander abzieht.
Er zeigt also den aktuellen Stand des Kontos an.
Falls ein Saldenvortrag vorgenommen wurde, wird dieser bei der Berechnung berücksichtigt.
Der Saldenvortrag, zusammen mit allen Soll- und Habenbuchungen sowie dem aktuellen Saldo, gibt dir einen umfassenden Überblick über dein Vermögen.
Der Kontoauszug bzw. das Kontenblatt
Du möchtest den Kontensaldo auf Buchungsebene bis hin zum Belegbild prüfen? Wähle dafür auf das gewünschte Konto, indem du auf die Kontonummer klickst.
Du erhältst das jeweilige Kontenblatt zum gewählten Zeitraum.
Oben rechts kannst du dir das Kontenblatt auch für andere Zeiträume ( Monate/ Quartale/ Jahr) anzeigen lassen.
Ebenfalls oben rechts findest du eine Möglichkeit das Kontenblatt zu drucken bzw. herunterzuladen. Klicke hierfür auf "DOWNLOAD".
Die Filter- bzw. Anzeigeoptionen der Summen- und Saldenliste
(1) Unter Konten kannst du dir die SuSa für deine Sachkonten, deine Debitoren (Kunden) und deine Kreditoren (Lieferanten) anzeigen lassen.
(2) Unter Zeitraum kannst du dir den jeweilig gewünschten Monat oder das gewünschte Quartal ansehen.
Tipp 🌵 : Willst du die Werte aus der SuSa für ein bestimmtes Jahr einsehen? Wähle dafür den Dezember bzw. das 4. Quartal aus. Dann erhältst du die kumulierten Werte von Januar bis Dezember.
Export- und Downloadfunktion der Summen- und Saldenliste
Um die SuSa für den ausgewählten Zeitraum zu exportieren klickst du einfach oben rechts auf DOWNLOAD:
Dadurch öffnet sich die Druckvorschau im Querformat. Hier kannst du nun die SuSa in Papierform drucken oder z.B. als PDF downloaden bzw. herunterladen.
Wähle dazu in deiner Druckvorschau das gewünschte Ziel und klicke auf speichern oder drucken.
![Druckvorschau der Summen- und Saldenliste im Querformat]](https://downloads.intercomcdn.eu/i/o/v9npp23p/198562482/dde7af798e0a0f0f1c99acccdd30/image.png?expires=1794117600&signature=764a9a36b8d7861810386c16152931d29959848b1e23390cb8558740a4c41363&req=0dxnwF74qD8qlxv2%2BtxgpjAIl4LTT99seJ9jqypYQ2%2BuDwapRPYSw5iqhXyO%0A%2B%2F0oRdpto8eabvDg52diy%2FD7zQ%3D%3D%0A)