Bei der Eröffnung eines Lexware Geschäftskontos werden Sie nach dem wirtschaftlich Berechtigten Ihres Unternehmens gefragt. Die Partnerbank Solaris SE ist nach dem Geldwäschegesetz (GwG) verpflichtet, diese Person zu identifizieren.
Hier erfahren Sie, wer als wirtschaftlich Berechtigter gilt und was das für Ihre Kontoeröffnung bedeutet.
Wer ist ein wirtschaftlich Berechtigter?
Als wirtschaftlich Berechtigter (auch: Beneficial Owner oder UBO) gilt die natürliche Person, die tatsächlich hinter einem Unternehmen steht - also die Person, die von den Geschäften profitiert oder die Kontrolle ausübt. Je nach Unternehmensform gelten unterschiedliche Regeln.
1. Juristische Personen und Gesellschaften (GmbH, UG, GbR)
Als wirtschaftlich Berechtigter einer Gesellschaft gilt jede natürliche Person, die:
mehr als 25 % der Kapitalanteile unmittelbar oder mittelbar hält,
mehr als 25 % der Stimmrechte kontrolliert, oder
auf andere vergleichbare Weise Kontrolle ausübt.
Ausnahme: Bei Gesellschaften, die innerhalb der EU an einem organisierten Markt notiert sind, kann auf die Abklärung verzichtet werden - sofern sie den EU-Transparenzanforderungen unterliegen.
Beispiel: Eine GmbH hat drei Gesellschafter mit je 40 %, 35 % und 25 % Anteilen. Alle drei überschreiten die 25-%-Schwelle und gelten als wirtschaftlich Berechtigte.
2. Handeln auf Veranlassung (Treuhand)
Handelt eine Person als Treuhänder - also im Auftrag einer anderen Person -, gilt diejenige Person als wirtschaftlich Berechtigter, auf deren Veranlassung die Transaktion durchgeführt wird.
Beispiel: Ein Steuerberater führt eine Überweisung im Auftrag seines Mandanten durch. Der Mandant gilt in diesem Fall als wirtschaftlich Berechtigter.
3. Stiftungen und treuhänderische Gestaltungen
Bei rechtsfähigen Stiftungen und vergleichbaren Konstruktionen gelten folgende Personen als wirtschaftlich Berechtigte:
der Treugeber (die Person, die das Vermögen überträgt),
der Treuhänder bzw. Trustee (die Person, die das Vermögen verwaltet),
ein Protektor (Kontrollperson der Stiftung), sofern vorhanden,
jedes Vorstandsmitglied der Stiftung,
jede als Begünstigte bestimmte natürliche Person,
jede Person, die auf sonstige Weise beherrschenden Einfluss auf die Vermögensverwaltung ausübt.
Warum fragt das Lexware Geschäftskonto nach dem wirtschaftlich Berechtigten?
Die Partnerbank Solaris SE ist als lizenzierte Bank nach dem Geldwäschegesetz (GwG) verpflichtet, bei der Kontoeröffnung alle wirtschaftlich Berechtigten zu identifizieren. Dieses Verfahren wird KYB (Know Your Business) genannt — ergänzend zum KYC (Know Your Customer), das die Identität der Geschäftsführenden prüft.
Für Einzelunternehmer und Freiberufler ist die Kontoeröffnung meist innerhalb weniger Minuten abgeschlossen. Für GmbH, UG, GbR und vergleichbare Rechtsformen beträgt die Bearbeitungszeit in der Regel 5 bis 8 Bankarbeitstage.
Hinweis: Wenn zusätzliche Angaben benötigt werden, erscheint im Bereich Geschäftskonto Verwaltung in Lexware Office eine Kachel mit dem Button Fragen beantworten. Bitte reichen Sie die angeforderten Informationen zeitnah ein, damit Ihre Kontoeröffnung nicht verzögert wird
Periodische Überprüfung nach der Kontoeröffnung
Die Solaris SE ist gesetzlich verpflichtet, die Angaben zu wirtschaftlich Berechtigten auch nach der Kontoeröffnung regelmäßig zu überprüfen. Sie können daher auch zu einem späteren Zeitpunkt eine Anfrage erhalten, bestimmte Angaben oder Dokumente zu aktualisieren. Diese Anfragen sind Teil des regulären Compliance-Prozesses.
Änderung des wirtschaftlich Berechtigten melden
Wenn sich die Gesellschafterstruktur ändert - zum Beispiel weil ein neuer Gesellschafter die 25-%-Schwelle überschreitet - müssen Sie dies für Ihr Lexware Geschäftskonto melden. Dafür benötigt die Bank: aktuellen Handelsregisterauszug, aktualisierte Gesellschafterliste, Gesellschafterbeschluss sowie Identitätsnachweise der neuen Gesellschafter. Kontaktieren Sie in diesem Fall den Banking-Support von Lexware Office.
Häufige Fragen zum wirtschaftlich Berechtigten
Was ist der Unterschied zwischen wirtschaftlich Berechtigtem und gesetzlichem Vertreter?
Der wirtschaftlich Berechtigte beim Lexware Geschäftskonto ist die natürliche Person, die tatsächlich von einem Unternehmen profitiert oder Kontrolle ausübt - unabhängig davon, wer das Unternehmen nach außen vertritt. Der gesetzliche Vertreter (z. B. Geschäftsführer einer GmbH) handelt im Namen des Unternehmens. Beide Rollen können in einer Person vereint sein, müssen es aber nicht.
Was passiert, wenn ich keine Angaben zu wirtschaftlich Berechtigten mache?
Ohne vollständige Angaben zum wirtschaftlich Berechtigten kann die Eröffnung des Lexware Geschäftskontos nicht abgeschlossen werden. Die Partnerbank Solaris SE ist nach dem Geldwäschegesetz (GwG) verpflichtet, den wirtschaftlich Berechtigten zu identifizieren, bevor ein Konto eröffnet wird.
Kann eine GmbH oder Holding selbst als wirtschaftlich Berechtigter eingetragen werden?
Eine GmbH oder Holding kann nicht als wirtschaftlich Berechtigter eingetragen werden. Als wirtschaftlich Berechtigter gilt immer eine natürliche Person - also ein Mensch, keine Gesellschaft. Bei mittelbaren Beteiligungen über eine Holding wird die Beteiligungskette so weit zurückverfolgt, bis eine natürliche Person identifiziert ist.
Brauchen Sie weitere Unterstützung?
Sollten Sie Fragen rund um das Lexware Geschäftskonto haben, kontaktieren Sie bitte unseren Banking-Support unter banking@lexware.de.
Stichworte: Stimmrechte, Handeln auf Veranlassung