Erfahre hier, wie du dein (Bank-)Kredit und die dazugehörigen Zinsen korrekt erfassen kannst.
Wusstest du schon...? 💡
Einzahlungen durch die Darlehensaufnahme, sowie Auszahlungen durch die Tilgung stellen keine Betriebseinnahmen, bzw. -ausgaben dar. Beide Zahlungen haben daher auch keinen Einfluss auf den Gewinn.
Die Darlehenszinsen hingegen sind eine Betriebsausgabe.
Achtung: Ein gewährtes Darlehen kann leider nicht abgebildet werden, da die dafür benötigten Buchungskonten fehlen. Der Vorgang muss daher außerhalb der Anwendung – beispielsweise durch deine Steuerberatung – erfasst werden.
Aktuell kannst du in der Anwendung nur erhaltene Darlehen abbilden.
1. Darlehen als Einnahme erfassen
Erfasse einen Einnahmebeleg auf die Kategorie "Darlehen" über den Gesamtbetrag des erhaltenen Darlehens.
Als Zahlart empfehlen wir "privat bezahlt" zu verwenden. Sollte das Darlehen jedoch auf dein Geschäftskonto ausgezahlt werden, kannst du natürlich den dazugehörigen Bankumsatz dem erfassten Beleg zuordnen:
📸 Als Belegbild kannst du den Darlehensvertrag hochladen.
Auf diesem Wege wird:
im SKR03 das Konto 630 - Verbindlichkeiten gg. Kreditinstituten
im SKR04 das Konto 3150 - Verbindlichkeiten gg. Kreditinstituten
angesprochen.
💡 Übrigens sind die Kreditgewährung und viele andere Bankdienstleistungen oft von der Umsatzsteuer befreit. Daher erfasst du das Darlehen und die dazugehörige Tilgung mit dem Steuersatz "Keine".
2. Tilgung korrekt buchen
Die Rückzahlung(en) wählst du dann anschließend in deiner Umsatzliste Finanzen > Umsätze) aus und kategorisierst diese direkt auf die Kategorien "Tilgung" und "Darlehenszinsen", wie es auf den Abbuchungen hoffentlich vermerkt ist.
1.) Wenn du den Bankumsatz anklickst öffnet sich rechts das Zuordnungsmenü. Dort kannst du auf "Kategorien" wechseln und "Tilgung" auswählen. Erfasse den Tilgungsbetrag und ordne die Auswahl zu.
So findet dann nach und nach der Ausgleich auf dem Konto Verbindlichkeiten gg. Kreditinstituten statt.
2.) Klicke erneut den Bankumsatz um die Zinsen zu bebuchen:
3.) Jetzt kannst du die Kategorie "Darlehenszinsen" nutzen um den restlichen Betrag zu verbuchen. Diese Buchung ist für dich gewinnmindernd.
Hinweis 👉 sofern du für dein Darlehen ein Darlehenskonto im Online-Banking deiner Bank verwaltest, empfehlen wir aktuell nicht, dieses in Lexware Office als Bankkonto anzubinden. Die korrekte Buchung erzielst du in Lexware Office derzeit nur über die Vorgehensweise aus unserer Anleitung.
Wie wird ein Darlehen von einer Privatperson erfasst?
In Lexware Office gibt es keine spezielle Kategorie für die Erfassung von Darlehen, die du von einer Privatperson erhältst.
Du kannst jedoch die bestehenden Kategorien „Darlehen“ für den Geldeingang und „Tilgung“ für die Rückzahlung nutzen.
Für eine korrekte Darstellung in der Buchhaltung kann im Jahresabschluss eine entsprechende Umbuchung im nachgelagerten System vorgenommen werden.