Größere Anschaffungen, wie beispielsweise die Anschaffung eines Geschäftswagens/-Autos, eines Smartphones/iPhones, eines Computer/Macs, usw., werden oft finanziert und in Raten beglichen.
Gerne zeigen wir dir anhand eines Beispiels, wie du finanzierte Anschaffungen erfassen kannst.
1. Erfassen Sie eine Ausgabe
Im ersten Schritt erfasst du den Ausgabenbeleg über deine Anschaffung auf eine Kategorie des Anlagevermögens.
Beim Speichern wirst du von Lexware Office gefragt, ob du die Ausgabe auch als Anlage abschreiben möchtest - dies bestätigst du bitte:
Aus der Belegerfassung heraus wirst du nun direkt in das Anlagenverzeichnis weitergeleitet und kannst dort deine Anlage anlegen. Der erfasste Ausgabenbeleg und die Anlage stehen dann in direktem Zusammenhang miteinander.
✔️ Deine Anlage wird jetzt automatisch abgeschrieben.
✔️ Die ggf. abziehbare Vorsteuer wird nun mit Beleg- bzw. Leistungsdatum in deiner Umsatzsteuervoranmeldung berücksichtigt.
2. Erfassung der Anzahlung:
Anzahlung über die Bank:
Wurde die Anzahlung über dein Bankkonto gezahlt, wählst du diese Zahlung in deiner Umsatzliste (Finanzen>Umsätze) aus und ordnest diese deinem Ausgabenbeleg zu:
Da der Beleg durch Zuordnung der Anzahlung noch nicht vollständig beglichen ist, wirst du abschließend nach einem Differenzgrund gefragt. Hier wählst du "Teilabgleich" aus:
Den verbleibenden Restbetrag erfasst du über den Button "Zahlung erfassen" mit der Zahlart "Privat", was den Beleg zunächst "schließt":
Anzahlung bar über die Kasse:
Wurde die Anzahlung hingegen bar bezahlt, wählst du deinen Ausgabenbeleg in deiner Belegliste aus und erfasst die Zahlung über den Button "Zahlung erfassen":
Nun kannst du die Zahlart "Kasse" auswählen:
Den verbleibenden Restbetrag erfasst du ebenfalls über den Button "Zahlung erfassen" mit der Zahlart "Privat", was den Beleg zunächst "schließt":
Ohne Anzahlung:
Wurde keine Anzahlung geleistet, markierst du den gesamten Betrag mit der Zahlart "Privat".
3. Erfassen Sie eine Einnahme:
Erfasse in der Belegerfassung eine Einnahme über den Betrag des Darlehen.
Falls hierzu kein Beleg vorhanden ist, kannst du links unten folgende Einstellung aktivieren:
Wähle die Kategorie "Darlehen". Als Zahlart wählst du bitte "Privat bezahlt".
✔️ Das Darlehen ist nun erfasst. Die Buchung ist gewinnneutral.
4. Erfassung der Ratenzahlungen:
Wähle die Ratenzahlungen in der Bank aus und kategorisiere diese direkt auf die Kategorien "Tilgung" und "Darlehenszinsen", wie es auf den Abbuchungen vermerkt ist.
1.)
2.)
3.)
✔️ Die Raten mindern den Darlehensbetrag. Auch Sie sind gewinnneutral.
✔️Die (Darlehens-) Zinsen werden als Betriebsausgabe berücksichtigt.
👉 Bei bilanzierenden Unternehmen kann bei Bedarf im Jahresabschluss, über die Kanzleisoftware deiner Steuerberatung, eine Anpassung der Buchung erfolgen.
Stichwörter: Finanzierter Kauf, Finanzierung, Darlehen