Die Umsatzsteuer-Zahllast in Lexware Office richtet sich im Aufbau, der Berechnung und dem Ausweis der Beträge nach dem Umsatzsteuer-Formular des Bundesfinanzministeriums. Hier zum Vergleich: Muster Vordruck für 2025
Lexware Office unterscheidet gezielt zwischen den verschiedenen Steuersätzen und auch allen weiteren Sonderfällen wie z.B. Reverse Charge. Somit werden Berechnungsfehler beim Ermitteln der Umsatzsteuer-Zahllast vermieden.
Umsatzsteuer (Einnahmen) zu bestimmten Steuersätzen
Bei diesen Umsätzen müssen die Nettobeträge ohne Nachkommastellen eingetragen werden. Die Nachkommastellen werden (zu Ihren Gunsten) einfach weggelassen (volle EUR). Ausgehend von diesem gerundeten Nettobetrag wird dann die jeweilige Höhe der Umsatzsteuer z.B. 19% bzw. 7% berechnet.
Wenn Sie nun den ausgewiesenen Nettobetrag in der Umsatzsteuer-Zahllast (Positionssumme) mit der genauen Summe der buchhalterischen Beträge (einzelne Buchungen) vergleichen, werden Sie die Rundungsdifferenz erkennen.
Beispiel: Position 86 – Umsätze zu 7%
Umsatzsteuer (Einnahmen) zu anderen Steuersätzen
Auch hier werden die einzelnen Werte beim Nettobetrag (Positionssumme) abgerundet.
Allerdings kann und darf hier die Steuer nicht anhand des so ermittelten Nettobetrags (Positionssumme) errechnet werden, sondern durch Auslesen der genauen Werte der buchhalterischen Steuerkonten.
Vorsteuer (Ausgaben)
Bei den Ausgaben dürfen im Formular nur die Vorsteuerbeträge eingetragen werden. Weiterhin wird nicht nach Prozentsätzen unterschieden.
Beispiel: Position 66 – Abziehbare Vorsteuerbeträge:
Besonderheit Reverse Charge (Ausgaben)
In der Umsatzsteuer-Voranmeldung müssen bei manchen Buchungsfällen bis zu drei Positionen ausgefüllt werden, wie beispielsweise bei Bauleistungen nach §13b. In diesem Beispiel mit dem Nettobetrag, dem Umsatzsteuer- und Vorsteuerbetrag.
Beispiel: Positionen 84, 85 und 67:
